Пошаговая инструкция учета ндс при экспорте в казахстан в 2018 г

При экспорте товаров в Белоруссию или Казахстан российский поставщик может применять нулевую ставку НДС. Многие экспортеры сталкиваются с проблемами при подтверждении нулевой ставки. Первый раз не успеваем на й день получить от покупателя заявление на ввоз товаров. Составляем сейчас уточненную декларацию за период отгрузки.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтер LIVE. «Экспортный» НДС

Содержание:

• Пошаговая инструкция учета НДС при экспорте товаров в страны Таможенного союза.
• Экспорт в Казахстан: НДС и бухгалтерский учет
• Как правильно осуществить возврат НДС при экспорте товаров (инструкция)
• НДС при экспорте в 2019 году
• НДС при экспорте в Казахстан
• НДС при отгрузке товаров в Казахстан

Пошаговая инструкция учета НДС при экспорте товаров в страны Таможенного союза.

Данная статьи носит исключительно информационный характер! Мы предоставляем маркетинговые услуги по анализу импортных и экспортных потоков товаров, исследованию товарных рынков и т. С полным перечнем наших услуг Вы можете ознакомиться здесь.

Экспорт — это процедура, которая, согласно определению Таможенного союза куда входит и Россия , заключается в вывозе товаров за территорию Таможенного союза. Исходя из этого, направление товаров из Российской Федерации в Казахстан экспортом называться не может, ведь товары в этом случае не покидают территорию Таможенного союза. О его отличительных чертах расскажем в данной статье. Прежде чем говорить об экспорте товаров в Казахстан из Российской Федерации, стоит привести немного статистической информации.

Каких объемов сегодня достигает экспорт товаров в Казахстан? За первые два квартала года сумма впечатляющая — 4,55 миллиарда долларов. Экспорт товаров в Казахстан — это довольно важная статья в Российской экономике. Для сравнения — сопоставимые позиции имеют такие европейские страны, как Франция или Польша. Экспорт товаров из России очень значим и для экономики самого Казахстана, ведь наша страна — его главный партнер на международной арене, и только потом — Китай и Германия.

Экспорт товаров в Казахстан развивается с того момента, как был организован Таможенный союз, ведь именно он позволил обойти все политические препятствия для осуществления торговли между нашими государствами.

Конечно, все далеко не безупречно в отношении экспорта товаров в Казахстан из России. Сегодня объемы торговли падают, но это вызвано не ухудшением партнерских взаимоотношений, а кризисом.

Международная экономика значительно влияет на ситуацию с экспортом товаров в Казахстан, ведь давно устоялось, что международная торговля ведется в долларах. Само собой разумеется, что любые финансовые проблемы отражаются и на торговле между нашими странами.

Девальвация национальных валют привела к тому, что текущие статистические данные дают весьма условное представление об объективной ситуации.

В настоящее время ситуация выглядит следующим образом. Это весьма внушительная сумма, ведь она составляет ,2 миллиарда рублей. Экспорт России и экспорт Казахстана — это совершенно разные товары. Россия поставляет преимущественно продукцию из сферы машиностроения, в то время как экспорт Казахстана — это металлы, руда и различные минералы.

Снова обратимся к статистике. Например, во втором квартале года экспорт товаров в Казахстан имел следующее соотношение:. Экспорт товаров в Казахстан — это закономерный процесс, ведь между нашими государствами существуют тесные многолетние взаимоотношения. Иначе и быть не могло при столь протяженной общей границе. За долгие годы налажены торговые пути, транспортные связи и т.

Нет ничего удивительного в том, что большая часть экспорта в Казахстан переправляется из других стран по территории России — это наиболее рациональный и экономичный маршрут. При этом многие эти товары топливо, энергетические ресурсы и т. Нюансы взаимоотношений двух государств установлены соглашением от 7. Важным вопросом в торговых связях России и Казахстана является нефтепровод, ведь каждый год по нему переправляются просто колоссальные объемы нефти 15,5 миллиона тонн по нефтепроводу Атырау — Самара и 5,5 миллиона тонн по нефтепроводу Махачкала — Тихорецк — Новороссийск.

Здесь необходимо отметить, что экспорт казахстанской нефти проходит по нефтепроводу КТК Каспийский трубопроводный консорциум , который является совместной собственностью правительств России и Казахстана. Оно осуществляет поставки газа с месторождения Карачаганак на Оренбургский газоперерабатывающий завод. Еще одним важным моментом в экономических взаимоотношениях России и Казахстана является вопрос обработки урана.

Дело в том, что его запасы в Казахстане настолько велики, что уступают по объему одной единственной стране, — Австралии. Разумеется, экспорт товаров в Казахстан, как и другие торгово-экономические взаимодействия Российской Федерации и Казахстана на сегодня нуждаются в улучшениях.

У каждой страны имеются внушительные ресурсы и экономический потенциал, использовать которые на полную мощность пока не удается. Но деятельность в этом направлении ведется. И она имеет большие перспективы. Ставки делаются на программы импортозамещения в РФ и индустриализации Казахстана, в частности на трансграничные производственные цепочки в машиностроении и обрабатывающей промышленности. По прогнозам специалистов, это положительно скажется на торгово-экономических отношениях стран, а значит, позволит увеличить и экспорт товаров в Казахстан из Российской Федерации.

Читайте статью: Риски экспорта: как их предусмотреть и снизить. Среди государств, участвующих в Евразийском Экономическом Союзе установлены единые требования относительно документов для экспорта товаров. Казахстан в данном случае не является исключением.

Договор , на основе которого осуществляется экспорт товаров в Казахстан. Очень важно, чтобы бумаги были правильно и разборчиво оформлены. Любые неточности или неясности могут задержать товары на границе с Казахстаном и вообще поставить вопрос о невозможности их экспорта. Заявление об экспорте товара и уплате НДС за ввоз покупателем. Важно, чтобы налоговая инспекция поставила на данном документе соответствующую отметку.

Требуется, чтобы НДС за экспорт товаров в Казахстан был уплачен покупателем до двадцатого числа следующего месяца. Кроме того, требуется, чтобы экспортер тоже имел копию данного документа. Транспортная документация. Тут возможны варианты: транспортная накладная или УПД, которые должны быть подписаны водителем, а также должен стоять номер машины, которая перевозила продукцию на территорию Казахстана.

Следует учесть, что далеко не все организации, которые осуществляют перевозку, способны правильно оформить бумаги. Это приводит к проблемам при экспорте товаров в Казахстан. Прочая документация , которая требуется по закону. Например, если сумма по договору более пятидесяти тысяч долларов, необходимо наличие паспорта сделки.

НДС за экспорт товаров на территорию Казахстана возвращается после того, как в налоговую инспекцию подается декларация. Но это далеко не единственное условие. Например, если документы оформлены не вовремя либо если НДС за экспорт товаров в Казахстан, который должен был оплатить поставщик, не оплачен, на возврат НДС рассчитывать не стоит. В таких случаях обычно приходится проводить экспертизу, которая должна подтвердить, что товару не требуется лицензия на экспорт в Казахстан. Конечно, экспертиза не является обязательной процедурой при подтверждении нулевой ставки, но при отсутствии такого заключения могут возникнуть проблемы, в частности, очень серьезный штраф со стороны ФСТЭК.

Стоит так же учитывать, что в отдельных ситуациях для экспорта в Казахстан требуется фитосанитарный или ветеринарный сертификат. Читайте статью: Структура экспорта России. Таким образом, что бы мы ни пытались реализовать в государствах, состоящих в ЕАЭС, оно будет для плательщика НДС из России облагаться налогом с нулевой ставкой.

Это значительно упрощает процедуру. Единственное исключение — сырьевые продукты. Как же возвратить НДС, осуществляя экспорт товаров в Казахстан? Есть два варианта: осуществить это самостоятельно или обратиться к специалистам, оказывающим такие услуги. Первый вариант возвращения НДС при экспорте товаров в Казахстан содержит такой алгоритм действий:. Если в результате камеральной проверки налоговая инспекция выносит положительное решение, то заявителю возвращается НДС за экспорт товаров в Казахстан.

Но бывают ситуации, когда деньги требуется вернуть сразу, да и нет желания связываться с налоговой инспекцией, нет времени на сбор документов. Тогда целесообразно обратиться за помощью к специалистам, которые помогут оперативно возвратить НДС за экспорт товаров в Казахстан. Что еще важно знать при возврате НДС за экспорт товаров в Казахстан?

В первую очередь важно учесть, что на сбор документов дается строго установленный срок — дней с момента, когда произошла отгрузка товаров. Начисляется он исходя из периода самой операции.

Со го дня начисляется пеня. Но случается, что документы собраны, хотя и с опозданием. Даже если не удалось воспользоваться нулевой ставкой, выход есть. НДС за экспорт товаров в Казахстан, который пришлось уплатить, можно отнести к расходам по налогу на прибыль.

Объясняется это просто: поставщик сам оплачивал налог, а значит, запрет из п. Экспорт товаров в Казахстан, как операция в страны ЕАЭС, должен быть отражен в четвертом разделе декларации. Приложениями выступает документация, способная подтвердить нулевую ставку. В противном случае, за период отгрузки надо подать уточненную декларацию. Читайте статью: Российские товары на экспорт: прошлое и настоящее. Все государства, которые состоят в Евразийском экономическом союзе, соблюдают единые правила налогообложения экспорта и импорта товаров.

Что же касается остальных налогов по такой операции, то они должны быть выплачены в том же порядке, что и при реализации товаров контрагентам из России. Если брать за основу точку зрения налоговой политики, то нет существенной разницы между экспортом в любое государство из ЕАЭС и прочие страны. Это означает, что в любом случае будет применяться нулевая ставка, и ее нужно подтвердить, подав соответствующую документацию в налоговую инспекцию.

Все так, как будто товар продан в Россию. Предприятия, использующие УСН, не признаются плательщиками НДС, за исключением некоторых ситуаций экспорт в их число не входит.

Значит, нулевой НДС начислять не надо и отчитываться по нему тоже. Нет необходимости и в заявлениях. Налоговая также не проверяет эти операции. Никаких налоговых проверок при экспорте товаров в Казахстан ожидать не придется. Разумеется, контрагент может запросить счет-фактуру. Этот документ можно составить с пометкой об отсутствии НДС.

При экспорте товаров в Казахстан случается, что казахские налоговые службы требуют прояснить ситуацию с НДС. Дело в том, что лица, которые платят УСН, не признаются плательщиками НДС, а значит, не имеют права на его возмещение.

Экспорт в Казахстан: НДС и бухгалтерский учет

Вначале немного о законодательной базе. Общий порядок, регулирующий экспортные операции, установлен Федеральным законом от Порядок уплаты НДС при экспорте или импорты между странами, являющимися членами Таможенного союза далее — ТС регулируют:.

От ее использования можно отказываться. Отличительной чертой реализации в страны ЕАЭС является наличие упрощенной процедуры осуществления экспорта, что обусловлено договоренностью между странами о взаимном сотрудничестве. Также советуем обратить внимание на требования к подтверждению ставки при экспорте, осуществляемом в другие страны через территории стран ЕАЭС. Как и любая отгрузка, экспорт предполагает выставление счета-фактуры в течение 5 дней с даты реализации.

Как правильно осуществить возврат НДС при экспорте товаров (инструкция)

Данная статьи носит исключительно информационный характер! Мы предоставляем маркетинговые услуги по анализу импортных и экспортных потоков товаров, исследованию товарных рынков и т. С полным перечнем наших услуг Вы можете ознакомиться здесь. Экспорт — это процедура, которая, согласно определению Таможенного союза куда входит и Россия , заключается в вывозе товаров за территорию Таможенного союза. Исходя из этого, направление товаров из Российской Федерации в Казахстан экспортом называться не может, ведь товары в этом случае не покидают территорию Таможенного союза. О его отличительных чертах расскажем в данной статье. Прежде чем говорить об экспорте товаров в Казахстан из Российской Федерации, стоит привести немного статистической информации. Каких объемов сегодня достигает экспорт товаров в Казахстан? За первые два квартала года сумма впечатляющая — 4,55 миллиарда долларов.

НДС при экспорте в 2019 году

Возврат НДС при экспорте , как известно, дело непростое. О том, что для этого нужно предпринять и какие особенности учесть, мы расскажем в данной статье. В результате получается, что НДС к вычету у экспортера есть, а налога к уплате нет. Если нулевая ставка и вычеты соответствующим образом подтверждены, экспортер имеет полное право на возврат НДС , уплаченного поставщикам, из бюджета. Представим возврат НДС при экспорте в виде краткой пошаговой инструкции.

Декларирование перемещения товаров между государствами-участниками договора Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Армения и Россия отменено, но границы остались. Оформление документов при перемещении товаров между государствами -участниками договора ЕАЭС сходно, но есть и различия. Правильно оформленные транспортные, товаросопроводительные документы помогут без лишних задержек доставить товары из России в Казахстан, Белоруссию и другие государства-участники договора, упростят расчеты за доставку товаров, при налогообложении у покупателя и поставщика обоснуют расходы и право экспортера на налоговую ставку 0 процентов НДС. Положение Армении отличается отсутствием границы с Россией.

НДС при экспорте в Казахстан

Все как обычно, словно товар продан российскому контрагенту. Идем дальше. Подведем итог.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как ввозить товар в Казахстан из стран Таможенного Союза (Россия, Белоруссия, Армения, Киргизия)

Вместе с тем присутствует возможность возмещения входного добавленного налога по ценностям, направляемым впоследствии на экспорт. Применение данной налоговой ставки в экспортных операциях в Казахстан возможно только при предоставлении полного пакета документов, состав которого приведен в 4 пункте Протокола о взимании косвенных налогов. Нулевая ставка в экспортных операциях с российской территории действует в том числе при вывозе необлагаемых НДС товаров. Оформление счета-фактуры выполняется в срок до 5 суток с отгрузочного дня, а в Книгу продаж реквизиты заносятся в квартале, когда заполнены, оформлены и собраны все документы, требуемые для обоснования права на данную ставку. Дни берутся календарные. Сам список документов перечислен в п.

НДС при отгрузке товаров в Казахстан

.

.

.

.

.

.

.